[유의점 시리즈] 【075 현금흐름】 자금을 빠르게 회수하여, 자금을 잠재우지 말 것

현금 흐름, 현금 사이클을 개선하려면 잠 자는 자금을 줄이는 것이 중요하다.

 

목적 : 현금 흐름 향상
키워드 : 현금사이클, 외상매출금 

 

애플의 현금 사이클은 마이너스?

회사의 운전 자금을 나타내는 현금 사이클을 짧게 하려면 아래 그림식에서 보듯, 외상매출금 계정 회수 기간을 짧게 하고, 재고량을 줄이고, 외상 매입 대금의 지불 기간을 길게 하는 것이 요구된다.
“iPhone”과 “iPod”의 흥행에 2012년에 사상 최고의 시가 총액을 기록한 애플은 이 현금 사이클이 마이너스 값을 나타내고 있다.
즉, 운전 자금을 가지지 않아도 경영할 수 있다는 것이다. 이는 압도적인 제품력을 바탕으로 판매점으로부터 돈을 선금으로 받는 계약을 맺거나, 판매점에 대해서 판매 수량의 기준을 사전에 설정하고 약속하는 시책으로 외상 매출금 회수 기간이 짧아지고 있는 것에 기인한다.
현금 흐름에 대한 시책도, 또 애플의 경쟁력의 원천이 된 것이다.

 

현금 흐름, 현금 사이클의 개선

애플처럼 외상매출금 회수 기간을 짧게 하거나, 외상매입금의 지불 기한을 늘리거나 하는 시책은, 일본처럼 복잡한 상관습에서는 좀처럼 실현할 수 없는 현실이다.
그러나 사업 경쟁력을 생각했을 때에는, 이 부분에 대해서도 비즈니스 모델 구축 단계부터 고려할 필요가 있다.
한편, 재고량을 고객에 대한 서비스 수준을 유지하고, 적정한 양으로 줄이는 것은, 기존의 사업에서도 대응 할수 있는 시책으로, 현금 흐름, 현금 사이클의 개선으로 이러진다.
적정 재고량을 실현하려면, 먼저 자사의 재고가 어떤 목적에서 어느 만큼의 양이 존재하고 있는지를 파악하는 것이 첫걸음이다. 현황 파악하는 것만으로도 목적 없는 재고가 존재하고 있어 그 부분을 줄일 수 있는 것이 많다.

  
  ※ 원문출처 : 【009キャッシュフロー】　資金を素早く回収し資金を寝かすべからず